상업신용 (Commercial Credit)

상업신용이란, 기업이 일상적인 영업활동에 필요한 단기자금을 조달하기 위해 은행으로부터 사전에 승인받은 대출한도를 말합니다. 기업은 상업신용을 통해 승인된 한도 내에서 자유롭게 대출을 받을 있기 때문에 상업신용은 마이너스통장과 같은 회전한도대출의 성격을 가집니다.

핵심요약
  • 상업신용은 은행으로부터 사전 승인된 기업의 대출한도로서 기업은 이를 일상적인 영업 관련 지출에 사용할 수 있습니다.
  • 상업신용은 대부분 회전한도대출의 형태이며 담보의 유무에 따라 담보상업신용과 무담보신용으로 분류됩니다.

상업신용 이해하기

상업신용은 기업들이 일상적인 영업활동을 위한 현금이 부족한 경우 지정된 한도 내에서 가용할 있는 대출을 말합니다. 기업들은 상업신용을 통해 재고자산 매입, 외상매입금 상환, 자본지출 집행, 비경상적 비용 지출, 신사업 추진 사업을 영위하기 위해 필요한 자금을 조달할 있습니다. 상업신용을 승인하는 은행들은 기업들의 사업 내용 재무상태 등을 면밀히 평가하여 신용의 한도와 만기, 이자율 등을 설정하게 됩니다. 

상업신용의 유형

상업신용은 담보의 유무에 따라 담보상업신용과 무담보상업신용으로 분류됩니다.

담보상업신용은 담보에 의해 보장되는 한도 대출입니다. 상업신용을 받은 기업이 향후 채무를 이행할 없게 되는 경우 채권자는 담보로 설정한 자산을 현금화하여 미지급 채무를 청산할 수 있습니다.  

무담보상업신용은 담보에 의해 보장받지 않아 채권자에게 보다 높은 리스크의 대출입니다. 무담보상업신용은 담보상업신용에 비해 높은 금리와 낮은 한도로 발행되며, 대출승인 절차 또한 보다 까다로워 상대적으로 높은 재무건전성을 확보한 기업들에게만 발행됩니다.

상업신용의 예시

A라는 제조업체가 제조공정에 필수적인 설비를 대폭 할인된 가격에 구매할 있는 기회를 얻었다고 가정해 보겠습니다. 설비는 보통 20만 달러에 판매되지만 A 주요 고객으로 확보한 설비 공급사는 재고 처리를 위해 A에게 할인가10만 달러를 제안했습니다. 그러나 A 보유한 현금은 5만 달러이고 빠른 시일 내에 유동화할 있는 유가증권 등의 유동자산 또한 전혀 보유하고 있지 않습니다. 다행이 A 개월 전에 50만달러의 상업신용을 확보하였고 시점까지 번도 대출을 받지 않았습니다. 따라서 A 상업신용을 통해 사전에 확보된 50만달러에서 5만달러를 즉시 인출해 해당 설비를 구매할 있는 기회를 얻게 되었습니다. 

이와 같이, 기업은 일상적인 영업활동에 필요한 현금이 부족한 경우 상업신용을 통해 비교적 낮은 금리로 단기자금을 조달함으로써 자금의 공백을 메우고 지속적인 영업활동을 영위할 있습니다.

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